Вычет на квартиру пенсионерам. Налоговые вычеты для пенсионеров

31.01.2024

Для пенсионера? Как его оформить в том или ином случае? Разобраться во всем этом не так трудно, как может показаться на первый взгляд. На самом деле каждый гражданин может хорошенько изучить Налоговый кодекс РФ и получить ответы на все поставленные вопросы. Налоговые вычеты - явление нередкое. Многие стараются воспользоваться данной возможностью как можно скорее. Ведь вернуть часть денежных средств за счет государства при определенных тратах - это то, что предлагает страна многим гражданам. Что можно сказать о пенсионерах в данной области? Положены ли им денежные возвраты? Если да, то в каких ситуациях? И как оформить налоговые вычеты в том или ином случае?

Вычет - это...

Первым делом стоит понять, о каких денежных средствах идет речь. В России далеко не всем положены налоговые вычеты. А значит, стоит осознавать, о каких деньгах ведется разговор.

Возврат 13% от тех или иных трат государством. Полагается только тому, кто совершил какую-то определенную сделку. В России вычеты могут быть положены за конкретные действия.

Обычно право получения денег остается за трудоспособным населением, имеющим постоянный доход. Положен ли налоговый вычет пенсионерам? Вопрос весьма трудный. Как можно ответить на него?

Вычеты и пенсионеры

Дело все в том, что однозначного ответа нет. Многое зависит от того, о каком именно вычете идет речь. И каким пенсионером является налогоплательщик.

Уже было сказано, что работающие граждане, а также трудоспособное население, которое имеет постоянную прибыль, имеет право на вычеты. Но как быть пожилым людям?

Как показывает практика, вычет в 13% положен тогда, когда гражданин платит налоги и получает доход. В противном случае претендовать на возврат денежных средств не получится. Пенсионеры - вечные льготники. В России у них есть огромное множество прав и возможностей. Что можно сказать о налоговых возвратах денег? Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Однозначно ответить "да" получится лишь тогда, когда речь идет о работающих гражданах. Они получают зарплату, облагаемую НДФЛ в 13%. И поэтому имеют право на вычеты. А что делать неработающим?

Для неработающих

Они, как и остальные граждане, вышедшие на заслуженный отдых, имеют право на налоговый вычет в установленный законодательством РФ размерах. Но для этого придется соблюсти определенные условия. Как правило, они в России всегда соблюдаются.

О каких правилах идет речь? Это:

Гражданин-пенсионер должен быть налоговым резидентом страны. То есть простоять на учете в налоговых органах по месту жительства более 183 дней.
Человек, претендующий на вычет, в обязательном порядке должен получить доход, облагаемый 13% налогом. Пенсия не в счет. Она по закону не облагается налоговыми платежами.
До конца отчетного налогового периода необходимо подать в налоговую декларацию установленного образца. Затем придется уплатить 13% от полученной прибыли. Это обязательный пункт.

Больше никаких существенных условий нет. Соответственно, неработающие пенсионеры тоже имеют право на тот или иной вычет. Правда, у работающих их больше. При каких ситуациях можно претендовать на возврат денежных средств, потраченных при той или иной сделке?

Когда положены вычеты

Дело все в том, что в России имеется довольно большой спектр вычетов. Они делятся на разные типы. Точное знание о принадлежности денежной компенсации помогает определиться с документами, предоставляемые в налоговую службу по месту прописки в том или ином случае.

Вычеты могут быть:

из зарплаты (например, при наличии несовершеннолетних детей);
за обучение;
при лечении (чаще всего зубов);
за сделки с имуществом и землей.

Это наиболее распространенные варианты развития событий. Как правило, налоговый вычет для пенсионера за обучение не встречается на деле. Большим спросом пользуется имущественный возврат денежных средств. При наличии работы - с Лечение тоже весьма часто помогает гражданам вернуть часть денег, отданных за обслуживание. Во всех ситуациях придется руководствоваться одними и теми же принципами предоставления вычета, но разными пакетами бумаг. На что следует обратить внимание в первую очередь?

Из зарплаты

Для начала лучше всего изучить несколько специфичный вычет - с заработка, который получает гражданин. Почему? Этот денежный возврат немного отличается от всех остальных. Как именно?

Это способ уменьшения налоговой базы, которая необходима для взыскания 13% с дохода гражданина в виде налога. То есть данный способ не позволяет получить денежные средства. Он служит для того, чтобы уменьшить налоговую базу при расчете подоходного налогового платежа.

Обычно полагается инвалидам. Такой налоговый вычет для пенсионеров полезен, но он предоставляется только работающим официально. Ни предприниматели, ни люди, получающие доход от реализации имущества, не могут пользоваться данным бонусом.

Еще одной чертой вычетов из зарплаты является то, что обращаться за ним необходимо не в налоговые органы, а к своему работодателю. Список документов минимальный. О них немного позже. Для начала стоит рассмотреть все положенные пенсионерам возвраты. Они имеют определенные условия и ограничения. Если не знать о них, можно так и не оформить возврат.

За обучение

Вычет за обучение встречается в отношении пенсионеров, как уже было сказано, крайне редко. Получить его можно тогда, когда гражданин оплачивает свое обучение в вузе на очной форме. Или если человек обучает своего ребенка (внука - если нет родителей) на "очке" до 23-летнего возраста. При этом студент должен не работать официально.

Соответственно, при подобных обстоятельствах можно оформить налоговый вычет. Но при этом пенсионер должен являться официальным представителем обучающегося или учиться сам. Оплата учебы производится за счет средств пожилого гражданина.

Стоит также обратить внимание на то, что можно вернуть денежные средства в размере 13% от всех трат за последние 3 года обучения. При этом сумма не может превышать в конечном итоге 50 000 рублей. Лучше всего подавать запрос в налоговую сразу за 36 месяцев, чем ежегодно заниматься решением поставленной задачи.

За недвижимость

Следующий вопрос - это налоговый вычет для пенсионеров, положенный за сделки с недвижимостью. Это довольно интересный вопрос. Ведь придется обращать внимание на многочисленные нюансы. Сделки с недвижимостью среди пенсионеров и других граждан встречаются постоянно. И можно за приобретение квартиры получить денежный возврат в размере 13% от суммы трат.

Какие же ограничения действуют в этом отношении? Дело все в том, что вернуть нельзя больше, чем 13% от 2 миллионов рублей. То есть максимальный возврат составляет около 260 тысяч. Это правило действует не только на пенсионеров, но и на всех остальных граждан.

Если указанная ранее сумма вычета не набрана, то ее можно будет получить в полной мере в будущем. В противном случае, при исчерпании лимита в 260 000 рублей, больше оформить возврат денежных средств не получится.

При покупке недвижимости по ипотеке вернуть можно большую сумму. Если точнее, то на данный момент она составляет 350 тысяч рублей.

Прочее имущество

А что делать, если речь идет о реализации земли, например? Или любого другого имущества? Тогда налоговый вычет для пенсионера тоже полагается. Действуют для него те же самые условия, что в случае с недвижимостью типа квартир, комнат и дач.

Иными словами, пенсионер после покупки квартиры получает налоговый вычет общим размером не более 260 тысяч, после приобретения земельного участка или машины полагается аналогичный максимальный возврат денежных средств. Как правило, ипотека на прочую собственность не распространяется.

Следует учесть, что и в случае с недвижимостью, и в случае с иным имуществом вычет считается имущественным. А значит, 260 000 рублей - это деньги, которые можно вернуть за счет государства с учетом всех имущественных трат. То есть и за квартиру, и за машину, и за землю, например. Налоговый вычет для пенсионера и обычного гражданина суммируется в данных ситуациях.

Лечение

Следующий возврат денежных средств - это компенсация за лечение. Весьма распространенный вычет среди всего населения. Полагается тогда, когда гражданин оплачивает свое или чье-то лечение в частных центрах. Если гражданин пользуется программой ОМС, он не может вернуть себе те или иные денежные средства.

Налоговый вычет пенсионерам на лечение предлагается за:

приобретение тех или иных медикаментов;
непосредственное получение услуг по лечению;
по программе ОМС, если, согласно договору, страховая компания покрывает только услугу, но не траты для ее оказания.

Как уже было сказано, довольно часто имеет место вычет за лечение зубов. Получить можно, как и в прошлых случаях, 13% от суммы трат. Но при этом вычет не может превышать 15 600 рублей.

В России есть специальный список дорогостоящего лечения, на который не распространяется указанный лимит компенсации. В данном случае удастся оформить вычет 13% со всей суммы, потраченной на то или иное медицинское вмешательство.

Порядок обращения

Пенсионеру? Все зависит от того, о каком конкретно возврате денег идет речь. Уже было сказано, что в случае с вычетом из зарплаты достаточно прийти к работодателю. А если говорить обо всех остальных возвратах, то придется обращаться в налоговые органы по месту прописки заявителя. Либо предлагается прийти в тот или иной МФЦ для воплощения задумки в жизнь.

Порядок оформления предельно прост. Требуется:

Собрать определенный перечень документов. Для каждого случая он разный. Полный перечень бумаг будет представлен далее.
Найти МФЦ или налоговую службу района прописки гражданина. Если речь идет о вычете с заработка, то достаточно обратиться к работодателю.
Составить заявление установленного образца. Право на налоговый вычет пенсионеров и остальных граждан необходимо запросить. А точнее, сообщить о своем желании вернуть деньги. К заявлению прикладываются документы и их копии.
Подождать решения налоговых служб. Гражданину в течение 2-х месяцев с момента подачи заявления придет оповещение о назначении возврата или о его отклонении. Во втором случае будет около месяца на исправление ошибок. Иначе придется оформление начинать с нуля.
Дождаться начисления денежных средств. С момента получения оповещения от налогового органа до перечислений, как правило, проходит около 1,5 месяцев.

Это все. Налоговый вычет работающим пенсионерам и неработающим предоставляется точно так же, как и всем остальным гражданам. Разница заключается только в предоставляемых документах.

Документы для вычетов

Если речь идет о вычете с зарплаты, достаточно работодателю принести заявление и паспорт. Также необходимо приложить основание для уменьшения налоговой базы. Например, справку о состоянии здоровья.

В остальном налоговый вычет для пенсионера предоставляется после подачи следующих бумаг в налоговую службу:

заявление с указанием типа возврата денег;
паспорт РФ;
СНИЛС гражданина;
договор на оказание услуг;
справка студента (возврат за обучение);
документы, указывающие на траты гражданина (чеки и квитанции);
налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
справка о доходах (форма 2-НДФЛ для работающих);
лицензия организации (обучение, лечение);
аккредитация (для обучения);
свидетельство о праве собственности на недвижимость (при наличии);
пенсионное удостоверение (с 2016 года - справка пенсионера);
реквизиты счета, на который требуется перевести деньги.

Граждане, имеющие официальное трудоустройство и ежемесячный налогооблагаемый доход, имеют право уменьшить сумму НДФЛ к оплате посредством оформления налогового вычета. При соблюдении определенных условий вычетом могут воспользоваться и лица пенсионного возраста. В статье разберем, предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам, каковы условия получения налоговой компенсации для данной категории граждан.

Право граждан на налоговый вычет: общие положения

Согласно ст. 218 и ст. 220 НК РФ, граждане, перечисляющие НДФЛ в бюджет в установленном порядке, вправе получить налоговую компенсацию путем оформления налогового вычета. Частичный возврат налога осуществляется при одновременном выполнении следующих условий:

Гражданин является официально трудоустроенным работником (имеется коллективный/трудовой договор).
Лицо признается плательщиком НДФЛ на общих основаниях (ставка 13%).
Гражданин не имеет задолженности по налогу.
Размер НДФЛ, перечисленная лицом в течение года, равна и больше расчетной суммы компенсации.

Вычеты, предоставляемые гражданам в рамках Налогового законодательства, можно разделить на 2 основные группы:

Группа 1 – имущественные вычеты . Согласно ст. 220 НК, граждане, получившие доход при продаже собственного движимого или/и недвижимого имущества, могут уменьшить налоговые обязательства перед бюджетом за счет имущественного вычета. В рамках процедуры, общая налогооблагаемая база уменьшается на размер вычета, уменьшая таким образом сумму НДФЛ к уплате. К группе имущественных вычетов также относят компенсации НДФЛ при покупке жилья (подробная информация – в ст. 220 НК).

Группа 2 – стандартные вычеты . В отличие от имущественных вычетов, компенсация НДФЛ на основании ст. 218 НК, осуществляется на постоянной основе, вне зависимости от факта покупки/продажи недвижимости и авто. Право на вычет предоставляется определенным категориям граждан (инвалидам, лицам, пострадавшим от техногенных катастроф, т.п.), а также родителям в установленной сумме на каждого ребенка.

Имеют ли работающие пенсионеры право на налоговый вычет

На основании положений НК, право на вычет предоставляется работающим гражданам с официальным налогооблагаемым доходом. Таким образом, пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, имеют право на оформление налогового вычета в общем порядке.

Пенсионеры, как и прочие работающие граждане, вправе уменьшить собственные налоговые обязательства перед бюджетом путем оформления имущественного и/или стандартного вычета. Право на налоговую компенсацию предоставляется работающим пенсионерам при условии соблюдения прочих требований, указанных в ст. 218 и ст. 220 НК РФ.

Вычет при продаже жилья

Работающий пенсионер, получивший доход от продажи собственного жилья (квартира, комната, дом, дача, т.п.), обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости реализованного имущества. Расчет налога производится на основании большей из сумм – цена жилья по договору купли продажи или кадастровая стоимость имущества.

Пенсионер , продолжающий трудовую деятельность, может уменьшить сумму налога (или полностью освободить себя от налоговых обязательств) следующими способами:

Работающий пенсионер, реализовавший жилье, которое находилось в его собственности 5 и более лет , платить НДФЛ не обязан. Аналогичное правило касается лиц, продавших недвижимости, полученное по наследству, в результате приватизации или дарения , в случае, если жилье реализовано спустя 3 года с момента поступления в собственность.
Гражданин, продавший жилье ранее установленного срока (3 или 5 лет), может уменьшить налоговую базу на 1 млн. руб. Данное право предоставляется всем гражданам в общем порядке.
При расчете НДФЛ работающий пенсионер может учесть цену покупки квартиры (комнаты, дома). Сумма налога в таком случае будет рассчитана так:

НДФЛ = (СтНедв продажа – СтНедв покупка) * 13%,

где СтНедв продажа – продажная цена квартиры;
СтНедв покупка – сумма, уплаченная пенсионером при покупке жилья.

Отметим, что в случае если пенсионер реализовал жилье ниже его покупной стоимости, то НДФЛ в таком случае равен 0.

Прочие имущественные вычеты работающим пенсионерам

Граждане пенсионного возраста, которые имеют официальное трудоустройство, также могут оформить следующие виды вычетов:

Работающий пенсионер, купивший квартиру (или иную недвижимость) может получить частичную компенсацию понесенных затрат в виде 13% от стоимости жилья (максимальный возврат – 260.000 руб.).
При реализации автомобиля пенсионер имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму 250.000 руб. Также гражданину предоставляется право учесть расходы на покупку авто при расчете налога.

Если пенсионер продал автомобиль, бывший у него в собственности более 3-х лет, то платить налог с полученного дохода ему не нужно.

Стандартные вычеты работающим пенсионерам

Пенсионеры особых категорий могут получить вычет на ежемесячной основе. В рамках ст. 218 НК, гражданам определенных групп предоставляется право на уменьшение налогооблагаемой базы, которое реализуется на постоянной основе. Сумма налоговой компенсации зависит от статуса гражданина:

Вычет в сумме 3.000 руб . могут получить пенсионеры, имеющие статус:

инвалида ВОВ;
инвалида боевых действий;
ликвидатора последствий аварии на ЧАЭС;
пострадавшего в результате техногенных катастроф (ЧАЭС, завод «Маяк») или ядерных испытаний;
сотрудника МЧС или МВД.

Уменьшить налоговую базу на 500 руб. ежемесячно могут:

участники, ветераны ВОВ, жители блокадного Ленинграда;
инвалиды І и ІІ группы, инвалиды с детства;
родители погибшего военнослужащего.

Вышеуказанные виды вычетов предоставляются ежемесячно, на постоянной основе.

Рассмотрим пример . Пенсионер Куликов (61 год) работает на ОА «Кронос». В марте 2017 сын Куликова погиб во время несения воинской службы, в связи с чем Куликов получил право на ежемесячный вычет в размере 500 руб. Ежемесячный доход Куликова – 16.504 руб. С учетом налоговой компенсации, сумма НДФЛ к удержанию для Куликова рассчитывается так:

(16.504 руб. – 500 руб.) * 13% = 2.080,52 руб.

Порядок оформления налогового вычета работающим пенсионером

Трудоустроенный пенсионер может оформить налоговый вычет в общем порядке, через работодателя. При оформлении стандартного вычета, пенсионеру следует подать в отдел кадров документы, подтверждающие право на компенсацию (удостоверение ветерана ВОВ, инвалида, т.п.). Расчет сумму компенсации осуществляется с момента приобретения права на вычет. Таким образом, пенсионер, получивший статус инвалида в октябре 2017, но подавший документы работодателю в ноябре, имеет право на перерасчет НДФЛ с октября (с даты присвоения инвалидности).

При оформлении имущественного вычета пенсионеру также следует обратиться к работодателю, предъявив документы, подтверждающие сделку (договор купли-продажи жилья, авто, т.п.). Сумма налоговой компенсации работающему пенсионеру будет производиться ежемесячно, путем уменьшения НДФЛ к удержанию до тех пор, пока вся сумма компенсации не будет исчерпана.

Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране – самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.

Так может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Актуальность вопроса связана с тем, что пожилые люди часто стремятся вложить накопленное в недвижимость, а после покупки совершенно справедливо хотят вернуть часть потраченной суммы наравне с прочими гражданами РФ.

К сожалению, не все знают тонкостей процесса такой компенсации, да и не все даже знакомы с такой возможностью. Давайте разберемся, какие особенности существуют, чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.

С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.

Такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ (или подоходного налога) – 13% от заработной платы. Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 млн руб., потраченных на собственность.

Сложность в получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ. Поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают же и другие…

Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов

Предположим, кроме государственной пенсии, у пенсионера существует дополнительный доход. Это может быть:

продажа имущества;
сдача в наем квартиры или автомобиля;
дополнительная негосударственная пенсия;
дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.

Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода. Существует ограничение, связанное с максимальной суммой вычета за год, - она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.

Пример . Пусть существует некий небезразличный нам гражданин Иван Иванович Дедушкин. В прошлом году он купил квартиру и теперь начал сдавать ее внаем за 17 000 р. в месяц. С этого дохода он в течение года выплатит налог на сумму 17 000 * 13% * 12 месяцев = 26 520 рублей.

Приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 млн руб., и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 млн руб. Таким образом, ему причитается 2 млн руб. * 13% = 260 000 р. Но за год Дедушкин сможет возвратить только сумму в 26 520 рублей, ведь именно ее он должен уплатить в качестве подоходного налога.

Остаток имущественного вычета 260 000 – 26 520 = 233 480 рублей будет выплачиваться уже в следующем году. И так продолжится до полной выплаты или пока пенсионер продолжает платить 13 процентов от дополнительного дохода государству.
Неработающий пенсионер

Рассмотрим, какие варианты возможны для пенсионера, который не имеет дополнительных доходов, кроме государственной пенсии.

До 2012 года он не мог получить имущественный вычет. После внесения изменений в Налоговый Кодекс пенсионер вправе перенести вычет на те годы, когда он еще работал, но не более трех лет назад.

Пример 1 . Представим, что Дедушкин много лет успешно работал, но в 2018 году вышел на пенсию. В 2019 году Иван Иванович покупает квартиру в собственность. Теперь, в 2020 году он может получить вычет в сумме 13% стоимости покупки за 2018 (часть года, когда он еще работал), 2017 и 2016 года. Размер суммы для вычета, как и для других категорий граждан, ограничен 2 млн рублей.

Пример 2 . Если наш пенсионер закончил работать не в 2018, а в 2017 году, то выплаты в 2020 году будут произведены только за 2017 и 2016 год, но не раньше.

Пример 3 . А вот если Дедушкин не работает уже больше трех лет, перенести назад имущественный вычет не удастся.
Срок подачи документов в законе не ограничен. Но как видите, оттягивать процедуру не следует, если планируете перенос суммы на предыдущие года, чтобы успеть вернуть пенсионеру уплаченный налог на имущество.

Так, при покупке в 2019 и подаче документов в 2020 годах, перенос возможен на 2018 –2016 гг. Если подать документы в 2021 году, перенести можно только на 2018 и 2017 гг. Ну и, не забывайте, сюда добавить год покупки квартиры: 2019.

Работающий пенсионер
Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры можно оформить без проблем, поскольку таковые получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник.
Но есть приятные нововведения. Начиная с 1 января 2014 года, любой работающий пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет не только за текущий период, но и еще вернуть сумму НДФЛ за 3 года, предшествующие дате приобретения объекта недвижимости.

Пример 1 . Наш Иван Иванович Дедушкин, выйдя на пенсию, продолжает официально трудиться на своем любимом предприятии, где получает заработную плату и платит налог. В 2013 году он купил квартиру, а в 2014 году оформил первую декларацию на возврат НДФЛ. В этом случае оставшийся остаток будет перенесен на 2014 год, затем на 2015, 2016.

Получить возврат за 3 года, которые предшествовали дате покупки он не может, так как недвижимость куплена в 2013 году, а на тот момент по закону работающим пенсионерам не полагалось получать вычет за прошлый период.
Пример 2 . Более предусмотрительный работающий пенсионер Бабушкин Петр Петрович купил квартиру в 2019 году. Теперь он может получить вычет за 2019 год. После этого перенести остаток на 2018, 2017 и 2016 года. Получается, что в 2019 году он сможет вернуть НДФЛ сразу за 4 года!

То есть за 2019 год Бабушкин получает вычет как работающий гражданин, а за 2018-2016 года пользуется правом переноса как пенсионер. А далее, если остается остаток, то он будет постепенно переноситься на 2020 год, 2021 и т.д.

Работающий пенсионер прекратил работать

Но возможна ситуация, когда в процессе возвращения подоходного налога, пенсионер заканчивает работать и не успевает получить всю причитающуюся сумму. Для тех, кто купил жилье после 2014 года и уже получил возврат за 3 предыдущих года до даты покупки, получение вычета прекращается. В этом случае пенсионер сможет вернуть НДФЛ только за последний год работы.

Пример . Наш работяга Дедушкин купил домик в деревне в 2018 году и уже получил вычет за 2018 и 3 предыдущих года: 2017-2015. В 2019 году Иван Иванович увольняется. Теперь он сможет вернуть НДФЛ за те месяцы 2019 года, когда он еще трудился на предприятии. Далее возврат прекращается.

А вот тем, кто стал владельцем недвижимости до 2014 года или же не получал возврат за предыдущие года, появляется возможность стать немного богаче. В этом случае есть возможность перенести остаток налогового вычета на три года назад до выхода на пенсию, но только на тот период, за который возврат еще не был получен.

Пример 1 . Вернемся к нашему Дедушкину. Пусть он купил квартиру в 2013 году. А в 2014 Иван Иванович уволился. Ранее он уже получил вычет за 2013 год. Теперь он может вернуть НДФЛ за 2014 год, за те месяцы, когда он еще трудился на предприятии. А еще имеет право возврата подоходного налога за предыдущие покупке года: 2012 и 2011.

Три предшествующих года считаются от даты выхода на пенсию. Если это произошло в 2014 году, то вернуть деньги можно за 2013, 2012 и 2011 года. Но так как Дедушкин подавал декларацию за 2013 год ранее, то остается еще 2 года.

Пример 2 . Если Дедушкин купил квартиру в 2013 году, а на пенсию вышел в 2015 году, то в этом случае он получит вычет на общих основаниях за 2013, 2014 и 2015 года. После выхода на пенсию Иван Иванович может сдать еще одну декларацию: за 2012 год.

Пример 3 . Если наш Дедушкин будет увольняться в 2016 году, на тот момент имущественный вычет он будет получать уже три года: за 2013 (год покупки), 2014 и 2015 года. Даже если будущий пенсионер не успеет получить всю сумму, переносить выплаты «назад» уже будет некуда.

Оформление выплат на супруга или супругу

Существует еще одна возможность получить причитающуюся по закону сумму. Если пенсионер находится в браке и не работает, а супруг или супруга имеет официальный доход, с которого отчисляется НДФЛ, то налог может вернуть именно муж или жена.

Самое приятное, что право сохранится, даже если зарегистрировать купленную квартиру только на самого пенсионера. Закон обуславливает это тем, что все приобретенное в браке имущество считается совместно нажитой собственностью.

Но тут есть одно важное условие: тот, кто получает имущественный вычет, не должен был получать его ранее (до 2014 года) или у него есть остаток по своей части вычета (вернул по одному объекту менее 2 млн. рублей, если недвижимость приобреталась после 2014 года).

Пример . Мадам Дедушкина работает и получает заработную плату. Допустим, ее муж Иван Иванович не имеет возможности или не хочет самостоятельно получить налоговый вычет за купленную в 2019 году квартиру. Поэтому его супруга может оформить возврат НДФЛ на себя.

Если квартира стоит более 2 млн. рублей, то ей полагается 13 процентов от этой суммы, то есть 260 000 рублей.

Если стоимость жилья менее 2 млн., то имущественный вычет составит 13% от этой суммы. При обращении в налоговую инспекцию, ее муж составит заявление о распределении вычета между супругами. При этом себе пенсионер причислит 0%, а супруге оставит все 100%.

Процедура оформления налогового вычета для пенсионера

Что важно помнить пенсионеру: подать документы в налоговую инспекцию можно в любой период в течение года, когда вам удобно. Не имеет значения, когда это будет сделано: в начале года или конце.

Но, как уже писалось выше, не стоит откладывать решение этого вопроса, так как с каждым годом возможная сумма возврата налога будет уменьшаться. Это происходит потому, что вернуть НДФЛ для пенсионера возможно за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Но эти года отсчитываются от текущей даты. Поэтому каждый новый год «съедает» возможную сумму возврата за прошлый.

Как рассчитать 3 предыдущих года

Важно понять, что перенос остатка на 3 года назад возможен, если пенсионер обращается за имущественным вычетом сразу по окончанию года, когда у него возникло это право. Если он откладывает поход в налоговую инспекцию, то просто теряет год и деньги, которые мог бы вернуть.

Это, в первую очередь, относится к тем пенсионерам, которые завершили свою трудовую деятельность и не получают дополнительных доходов.

Если пенсионер приобрел жилье, а затем вышел на пенсию , то отсчитывать 3 предыдущих года нужно от года увольнения.

Если пенсионер уже не работал, а затем купил недвижимость , то годом, от которого считаются 3 предыдущих года является год покупки жилья.

Рассмотрите представленные выше ситуации, если одна из них подходит вам, как можно быстрее оформите вычет на оставшиеся средства, чтобы получить от государства максимально возможный возврат подоходного налога.

Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, смело на нашем сайте. В кратчайшие сроки Ваш документ будет готов, а бонусом будет – отличная скидка!

Документы для заполнения декларации

Документы для возмещения НДФЛ подаются в налоговую по месту прописки. Для всех категорий граждан есть стандартный список документов:

заявление;

паспорт;

декларация 3-НДФЛ;

справка 2-НДФЛ (содержит сведения об источнике, размере дохода и уплаченных налогах);

документы на квартиру (свидетельство о гос. регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта недвижимости и договор купли-продажи);

документы об оплате покупки (банковские выписки, расписка продавца или др.);

для имущества, приобретенного в ипотеку, дополнительно предоставляются кредитный договор и справка из банка о фактически уплаченных процентах;

если собственник состоит в браке, то необходимо свидетельство о заключении брака и при необходимости заявление о распределении вычета между супругами.

Все, что дополнительно должен представить пенсионер, – копия пенсионного удостоверения. Более подробно о документах, которые подготавливаются для налогового вычета, можете прочитать в статье « ».

После подачи документов последует проверка, которая займет около трех месяцев. В случае положительного решения инспекция переводит сумму выплаты пенсионеру на указанный в заявлении расчетный счет в течение календарного месяца.

Возврат подоходного налога не представляет собой сложный процесс, как может показаться на первый взгляд. Для разных категорий граждан, в том числе и пенсионеров, предусмотрена возможность воспользоваться этим правом. С необходимыми знаниями процедура не займет много сил, а у нового собственника появится возможность получить существенную прибавку к пенсии. 🙂

Имущественный вычет для пенсионеров в 2019 году

В налоговом спектре пенсионеры – особая категория. Они могут быть неработающими, а значит, не являться налогоплательщиками, а могут продолжать трудовую деятельность и/или получать дополнительный доход, который согласно законодательному порядку должен облагаться налогом.

Имущественный вычет – это деньги, которые возвращаются человеку из налога, который он уплатил:

на приобретение (строительство) квартиры, комнаты, дома, и/или участка земли для дальнейшего жилого строительства;
на погашение начисленных по займу процентов, который был взят с целью покупки жилья или земли на территории РФ;
на рефинансирование вышеуказанных кредитных сумм.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

С 2014 года пенсионер, продолжающий трудиться, имеет право на вычет в рамках общепринятой процедуры. Получить возврат можно напрямую у своего работодателя, или в ФСН.

Работающий пенсионер вправе претендовать на вычет лишь в год получения свидетельства собственника . Одновременно он может воспользоваться переносом имущественного остатка на предыдущие периоды.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Пенсионеру предоставляется возможность переложить имущественный остаток на последние 3 года стажа перед выходом на отдых. Смысл заключается в следующем:

если человек уже вышел на отдых и приобрел жилье или землю под строительство, то он вправе заявить о возврате имущественного вычета;
если это было сделано ранее (до выхода на пенсию) и не прошло трех лет, то он также может выступить претендентом на вычет по имуществу;
трехлетний срок инспекторы начинают исчислять с года, предшествующему периоду формирования остатка.

Из всего следует, что неработающий пенсионер имеет право на имущественный налоговый возврат, если он прекратил работать с момента официального выхода на пенсию, до этого он уже получал имущественный вычет и не просрочил трехлетний срок переноса.

В любых других случаях получение возврата строится по стандартным правилам :

вычет приравнивается к фактическим расходам, лимит составляет 260 000 руб. , а фактический лимит не превышает двух миллионов ;
возможность вычета теряется, если рассматриваемый объект куплен посредством материнского капитала, федеральных/местных бюджетных средств, за счет работодателя и в случае, когда сделка совершена с человеком, который зависит от покупателя-налогоплательщика;
возврат разрешается компенсировать в течение нескольких периодов до момента, пока не будет выплачена вся заявленная сумма.

Порядок получения имущественного вычета

Первый способ – в ФСН согласно регистрации по прописке. Претендент должен принести пакет документов налоговому инспектору в ФСН. Далее запускается механизм всевозможных тщательных проверок предоставленных бумаг на их подлинность. Процедура может обоснованно затянуться до трех месяцев . При положительном рассмотрении претендент получит извещение, а затем должен будет написать заявление с указанием банковского счета, на который и будут перечислены деньги. После подачи заявления оплата поступит в течение 30 дней . Если ответ примет отрицательную форму, то гражданин также получает извещение, обязующее его обосновать и аргументировать информацию, указанную в предоставленных документах.

Список необходимых документов

Декларация по форме 3-НДФЛ с указанием только того вида дохода, с которого был выплачен налог в 13%. Стандартный бланк можно взять у инспектора ФСН. Документ можно отнести лично, либо отправить письмом заказного характера с обязательным указанием на конверте перечня входящих в него документов. Количество деклараций напрямую зависит от периода положенного вычета.
Справка формы 2-НДФЛ о полученных доходах, начисленных/выплаченных налогах из бухгалтерии предприятия.
Документы на право собственности и их ксерокопии.
Копии платежных документов.
Если объект рассмотрения приобретается в совместное пользование, то следует приложить свидетельство о заключении брака и письменное согласие на сделку, заверенное нотариально.

Пример по получению налогового вычета пенсионером

Ушаков Е.И. вышел на заслуженный отдых в 2005 году. Через восемь лет после этого он продал квартиру, которой владел 1 г. и 8 мес. , за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб . В силу того, что Ушаков владел квартирой менее трех лет , он будет обязан заплатить 13% с прибыли . Если учитывать, что он тогда использовал налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров и уменьшил облагаемую сумму (на 1 млн.руб.), то размер налога данного периода - 130 тыс. руб .

В момент покупки дома у Ушакова повторно возникло право вычета. Денежный возврат составляет 260 тыс. руб . В силу того, что обе сделки произошли в один год, можно произвести взаимозачет.

Заключение

При выходе на заслуженный отдых пенсионеры получают ряд , по оплате услуг ЖКХ, по снижению ставок различных сборов и другие. Налоговое законодательство предоставляет им такое право, как имущественный вычет.

Освобождение от уплаты в случае получения права собственности полагается и работающим пенсионерам, и прекратившим свою трудовую деятельность, если соблюдены все условия для стандартного порядка оформления возврата. При этом в понятие «вычет (возврат)» входит не только непосредственная стоимость купленного жилого помещения, но и расходы, возникшие в процессе внутренней отделки, при условии.

В любом случае всю необходимую информацию по вычету, способах его начисления и компенсированию пенсионеры всегда могут узнать у инспекторов ФСН.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговым вычетам пенсионеров

Вопрос: Если человек стал собственником квартиры за несколько лет до выхода на пенсию, можно ли ему претендовать на имущественный налоговый вычет?

Ответ: Человек стал собственником, допустим, в 2013 году, а пенсионером - в 2008. Трехлетний период предоставления вычета утерян, так как допускается его перенос лишь на 2013-2011 гг . В это время гражданин уже не получал никакой налогооблагаемой прибыли, поэтому не может стать претендентом на вычет. Но существует один нюанс . Если недвижимость куплена в браке, а супруга не является пенсионеркой или трудиться, будучи на пенсии, то в роли заявителя на вычет может выступать она.

Одной из социальных льгот, предоставляемых российским государством в поддержку своих граждан, является право на возврат подоходного налога. О том, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, какие для этого предусмотрены основания и условия, а также, какие необходимы документы – читайте в нашей статье.

Российское законодательство предусматривает целый ряд социальных льгот для своих граждан, в числе которых - право на возврат налогового вычета при покупке новостройки или иного жилья. Данное право может быть предоставлено только гражданам РФ, включая несовершеннолетних лиц, и граждан, вышедших на пенсию. Порядок оформления и получения налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом РФ. В частности, ст. 210 НК РФ определяет размер имущественного вычета 13%, независимо от размера полученных доходов. Статьи 218, 220 и 221 НК РФ устанавливают перечень льгот, предоставляемых налогоплательщику, ст. 217 НК РФ исключает обложение пенсионных и дополнительных социальных выплат подоходным налогом в 13%. Отсутствие дохода, входящего в налогооблагаемую базу, исключает возможность получения права на возврат имущественного вычета. Прибыль физического лица, подлежащего налогообложению, включает свой перечень:

заработную плату;
доход, полученный от реализации объектов движимого или недвижимого имущества, если срок владения ими не превышает 3 года;
доход, полученный в результате сдачи в аренду жилых или коммерческих помещений, если договор аренды имеет официальную государственную регистрацию.

Граждане, вышедшие на пенсию по возрасту, вправе воспользоваться правом на получение налогового вычета в случае продажи квартиры, дома или земельного участка. Главным условием для совершения процедуры является владение собственностью не более 3-х лет. Максимальная сумма для вычета для пенсионеров составляет 2 млн. рублей, в случае покупки недвижимости по ипотеке сумма составит 3 млн. рублей. В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионеры могут подать заявление и получить имущественный вычет в любое время с учетом срока давности 3 года. К примеру, гражданин, вышедший на пенсию, сразу приобрел недвижимость, он вправе претендовать на имущественный вычет, поскольку он уплачивал последние три года подоходный налог. Законодательство РФ предусматривает несколько категорий пенсионеров, которые вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры: Работающие пенсионеры - вправе получить налоговый вычет на общих основаниях, данное положение вступило в законную силу с 2014 г. Средства имущественного вычета работающий пенсионер может получить двумя способами:

у работодателя - подача заявления и всех необходимых документов может быть осуществлена в любое время; данная выплата предполагает исключение удержания подоходного налога 13% с заработной платы пенсионера до момента получения всей суммы льготного вычета;
в Федеральной налоговой службе - после подачи соответствующего заявления и документов в налоговые органы по окончании календарного года; в этом случае средства будут перечислены на банковский счет заявителя в полном объеме.

Неработающие пенсионеры - граждане, получающие ежемесячные пенсионные выплаты, не выплачивают подоходный налог, соответственно, прямым правом для оформления имущественного вычета эта категория граждан не обладает. Вместе с тем, неработающий пенсионер может получить налоговый вычет при наличии другой прибыли, облагаемой налогом (например, продажа недвижимости и др.). Военные пенсионеры - как правило, всегда имеют преимущество перед другими категориями граждан. Соответственно, данная категория также вправе оформить и получить имущественный вычет при условии стажа работы в службе не менее 20 лет. В случае продажи квартиры военный пенсионер может получить или иного объекта жилой недвижимости с соблюдением всех требований действующего законодательства.

Срок подачи заявления и перенос оформления налогового вычета

В налоговом законодательстве РФ, начиная с 2014 г., действует новое положение, на основании которого налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры может быть перенесен на 3 отчетных периода, предшествующих приобретению недвижимости. Отметим, что раннее выплата льготы производилась только в том году, когда за ней обращались, и оставшаяся неиспользованная сумма пропадала. Для того, чтобы перенести выплату, необходимо подать заявление в соответствующие органы в срок 12 месяцев, следующих после возникновения права на получение имущественного вычета.

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры может быть выплачен после подачи декларации формы 3-НФДЛ, соответствующего пакета документов и заявления, составленного в произвольной форме. Список документов, необходимых для оформления льготы, включает в себя:

справка с места работы 2-НДФЛ (выдается работодателем, необходима для работающих пенсионеров, отражает прибыль в отчетном периоде);
налоговая декларация ;
документы, подтверждающие расходы ( , чеки, квитанции, акт приема-передачи объекта и другое);
свидетельств о праве собственности на объект недвижимости или выписка из ЕГРП.

Срок рассмотрения заявления и документов на получение налогового вычета составляет 3 месяца. Для принятия решения о выплате или отказе отводится дополнительно 10 рабочих дней. Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в случае приобретения квартиры совместно с другими близкими родственниками, также возможно, однако льгота будет пропорциональна расходам, понесенным заявителем. В случае оформления имущественного вычета работающим пенсионером, если гражданин работает в нескольких местах, Федеральная налоговая служба вправе определить работодателя для получения налогового вычета по своему усмотрению.